Guía de impuestos sobre las ventas en línea por estado para vendedores de comercio electrónico

Determinar el nexo económico en cada estado es complicado y abrumador para muchos vendedores, pero nuestra guía de impuestos sobre las ventas puede ayudar a desmitificar el tema y ofrecer pautas paso a paso para que los vendedores verifiquen sus requisitos.

Tenga en cuenta que nada en este artículo debe interpretarse como asesoramiento legal o fiscal. El contenido de este sitio web está destinado a transmitir información general únicamente y no a proporcionar asesoramiento u opiniones legales. Para asesoramiento específico contactar CPA de comercio electrónico.

Así que comenzó un negocio de comercio electrónico – ¡y está creciendo! A medida que aumentan sus ventas, es importante asegurarse de cumplir legalmente con los estados en los que opera y vende. Un área a la que debe prestar atención es el impuesto a las ventas por Internet.

Si eres un blogger, los impuestos son sencillos. Para los vendedores de comercio electrónico, el impuesto sobre las ventas puede ser intimidante, ya que cada estado y territorio establece sus propias reglas. Pero impuesto sobre las ventas, especialmente en Amazon, no tiene que ser tan aterrador. Aquí está nuestro resumen de lo que necesita saber como vendedor de comercio electrónico y qué opciones tiene para asegurarse de que se manejen sus impuestos sobre las ventas.

Impuesto sobre las ventas: antes y ahora

Impuesto sobre las ventas en línea Social

Generalmente se considera que el impuesto a las ventas minoristas moderno se remonta a 1930 y se administra a nivel estatal. El impuesto sobre las ventas requiere que los comerciantes paguen algún tipo de impuesto sobre las ventas en los estados donde tienen presencia, también conocido como "nexo". El impuesto sobre las ventas se recauda del consumidor, por el comerciante, quien luego envía los impuestos recaudados al estado para el que se recaudó el impuesto.

Históricamente, los estados han reconocido el nexo en estas situaciones:

Nexo del estado de origen: su empresa tiene su sede física en California, lo que le proporciona un nexo allí.
nexo de empleados: su empresa tiene su sede en California, pero contrata empleados en Nevada. Ahora tiene un nexo de impuestos sobre las ventas en ambos estados y debe recaudar impuestos sobre las ventas de los compradores en ambos estados.
Nexo de inventario: almacena su inventario en un almacén en un estado que tiene un nexo de inventario, creando un nexo de impuestos sobre las ventas.

Con el aumento del comercio electrónico, se está reconociendo un nuevo tipo de nexo: el de vendedores remotos, denominado nexo económico.

Nexo económico: se considera que tiene un nexo (o "presencia económica") en un estado porque tuvo una cierta cantidad de dólares de ventas en ese estado, o tiene una cierta cantidad de transacciones de ventas en ese estado.

Creación de Nexo Económico

Esto ocurrió en junio de 2018, cuando la Corte Suprema de los Estados Unidos falló en Dakota del Sur v Wayfair que los estados también pueden exigir a los vendedores en línea que cobren impuestos sobre las ventas en función del volumen o el valor de las transacciones en un estado, lo que crea un nexo económico.

Una de las razones detrás del movimiento para gravar el nexo económico es importante en este caso: Dakota del Sur no impone impuestos sobre la renta a sus residentes, lo que significa que depende en gran medida del impuesto sobre las ventas. A medida que las empresas físicas pierden más negocios con los vendedores remotos, la falta de impuestos a estos minoristas resulta en una pérdida de ingresos fiscales para el estado.

En Wayfair contra Dakota del Sur, el estado estimó que se habían perdido $50 millones en ingresos por impuestos sobre las ventas.

Desarrollos recientes

Después de South Dakota vs. Wayfair, la mayoría de los estados de EE. UU. ahora han promulgado leyes de nexo económico para vendedores remotos. A partir de agosto de 2020, todos menos seis estados (más Puerto Rico) tienen leyes de nexo económico. Sin embargo, estas leyes siempre están cambiando.

Por ejemplo, en 2019, varios estados eliminaron los umbrales basados en el volumen de transacciones (es decir, "200 transacciones") y basaron sus umbrales completamente en el volumen de ventas (por ejemplo, $100,000 en ventas). Otros estados aumentaron o redujeron sus umbrales.

A medida que el nexo económico y los requisitos del impuesto sobre las ventas se vuelven más complicados, otros grupos comienzan a intervenir en el proceso. Recientemente, la Comisión Tributaria Multiestatal, una agencia tributaria estatal intergubernamental creada en 1967, hizo recomendaciones para simplificar tanto los umbrales de nexo como el proceso de declaración de impuestos sobre las ventas.

Impacto económico del comercio electrónico

Entonces, ¿cuánto interrumpe el comercio electrónico el negocio tradicional? En 2019, el mercado global de comercio electrónico de empresa a consumidor se valoró en más de 3 billones de dólares. Se proyecta que crezca a una tasa de 7.9% hasta 202,7, según Investigación de Grandview.

En 2020, el comercio electrónico se aceleró incluso más rápido de lo esperado como resultado de la pandemia de COVID-19 y las medidas de cuarentena para contenerlo. A medida que los consumidores intentaron limitar el contacto social y quedarse en casa, las compras en línea despegaron como nunca antes.

Cómo funciona el impuesto sobre las ventas para vendedores remotos

Anteriormente, mencionamos cómo se determina el nexo económico: se considera que tiene un nexo en un estado porque tuvo una cierta cantidad de dólares de ventas en ese estado, o tiene una cierta cantidad de transacciones de ventas en ese estado.

Sin embargo, hay una serie de otras razones por las que los vendedores remotos pueden descubrir que tienen un nexo en un estado. Veremos las reglas de cada estado más adelante, pero primero repasemos los tipos de nexo más comunes.

Si tiene alguno de los siguientes arreglos como vendedor remoto, puede tener nexo en varios estados, incluso si no ha alcanzado el umbral de nexo económico en ese estado. Tenga en cuenta que las definiciones exactas y la letra pequeña difieren en cada estado. Verifique las regulaciones estatales individuales si estas reglas se aplican a usted.

Nexo físico

El nexo físico se refiere a un palacio físico de negocios, generalmente definido como una oficina, una tienda minorista, una sala de exhibición, etc. Los vendedores remotos aún deben recordar que tienen un "nexo en el estado de origen" donde sea que esté registrada su empresa, y deben pagar impuestos sobre las ventas allí ( si el estado recauda impuestos sobre las ventas). Para el estado de origen de un vendedor remoto, los requisitos son los mismos que para cualquier negocio físico que opere en el estado.

Nexo de empleados

El nexo entre empleados generalmente se aplica a las empresas que tienen empleados en el estado. A veces, esto también puede incluir vendedores, representantes, contratistas o cualquier tipo de agente.

Si tiene empleados o representantes en otro estado, verifique las leyes específicas del estado en el que operan para averiguar si reconocen o no el nexo entre empleados. Si lo hacen, es posible que deba recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas allí.

Nexo de inventario

De la misma manera que Amazon almacena el inventario en todo el país, muchos vendedores de comercio electrónico eligen alojar su inventario en estados estratégicos para permitir un envío más rápido. Esto se puede hacer de varias maneras diferentes, que incluyen:

mantener un almacén dedicado;
Trabajar con un tercero que cumple con sus pedidos (dropshipping); o
utilización de un Empresa 3PL para almacenar y entregar sus productos.

Independientemente del arreglo, el inventario en otro estado puede constituir un nexo, según el estado.

Es muy probable que los vendedores de Logística de Amazon tengan esta consideración: para determinar dónde se almacena su inventario como vendedor de Logística de Amazon, obtenga un Informe detallado de inventario de Amazon Seller Central.

Nexus de clics / Nexus de afiliados

El nexo de clic o afiliado es un tipo interesante de nexo y puede ser muy complicado. Los sitios web afiliados a menudo promocionan o anuncian productos para otra empresa, redirigiendo a los consumidores a ese sitio a cambio de una comisión u otra compensación.

Algunos estados ahora consideran que un vendedor remoto con un afiliado en el estado tiene un nexo de clics en su estado, incluso si el vendedor no ha alcanzado un nexo económico o de otro tipo. Nueva York, California e Illinois son algunos de los estados que han reconocido el nexo de afiliados.

Nexo de producción

En algunos estados, un producto fabricado, creado o ensamblado en ese estado es suficiente para constituir un nexo. En Hawái, la presencia del desarrollador de un producto puede constituir un nexo.

Nexo de presencia comercial

El registro de una entidad comercial, incluso a veces una dirección postal en el estado, puede ser suficiente para constituir un nexo, incluso si la empresa no tiene presencia física ni realiza ventas en el estado.

Nexo de solicitud

La publicidad o la solicitud de negocios en un estado puede crear un nexo en varios estados. Esto puede incluir publicidad impresa, llamadas de ventas, vendedores o incluso solicitudes sistemáticas por medios electrónicos (es decir, una lista de correo electrónico).

Nexo de servicio

Una empresa que presta servicios para los clientes puede tener un nexo sobre esa base. Esto puede incluir instalación, reparación o servicios a través de un contratista externo.

Nexo de propiedad de la propiedad

Una entidad que posee o alquila una propiedad crea un nexo para sí misma en muchos estados. Pueden ser bienes inmuebles (bienes raíces) o bienes personales, como vehículos, accesorios u otros equipos.

Nexo de entrega

Una empresa que entrega productos en otro estado puede tener un nexo allí, según las reglas específicas del estado. Esta regla a menudo se limita específicamente a la “entrega al estado en vehículos propiedad del contribuyente”.

Impuesto sobre las ventas de origen versus destino

Al calcular su impuesto sobre las ventas, tendrá que lidiar con la importante diferencia entre los "estados de destino" y los "estados de origen". Aunque en el pasado la mayoría de los estados tendían a basarse en el destino, el auge del comercio electrónico ha visto un cambio hacia el impuesto a las ventas basado en el origen, lo que permite que el estado desde el que se envía el producto retenga una mayor parte de los ingresos fiscales recaudados por las empresas que operan en ese estado

Estados de destino

Los estados de destino determinan el monto del impuesto sobre las ventas que se debe recaudar en función del destino de los bienes (es decir, dónde los recibe el comprador).

Por lo tanto, si su empresa está operando en un estado de destino y vende un producto a un comprador en un estado donde no tiene un nexo económico, no tiene que recaudar impuestos sobre las ventas. Si ha superado el umbral y SÍ tiene un nexo económico, recaudaría el monto del impuesto sobre las ventas requerido por la ubicación del comprador.

Como probablemente pueda adivinar, este es el más complicado de los dos, porque el impuesto sobre las ventas puede variar según el estado, la ciudad y el condado.

Estados de destino sin impuesto sobre las ventas

Hay algunos estados que no cobran impuestos sobre las ventas, como Oregón, el estado natal de ECOM CPA, así como Nuevo Hampshire, Montana, Alaska y Delaware (fácilmente recordados por el acrónimo "NOMAD". Sin embargo, tenga en cuenta que en algunos casos (Alaska, por ejemplo), incluso si no hay un impuesto estatal sobre las ventas, las jurisdicciones locales pueden optar por cobrar un impuesto sobre las ventas, lo que significa que sigue siendo un estado de "destino", donde se aplica el impuesto local sobre las ventas.

Para los vendedores remotos (es decir, físicamente ubicados en un estado y vendiendo a otro), el impuesto a las ventas generalmente se basa en el destino.

Estados de origen

En los estados de origen, el monto del impuesto sobre las ventas cobrado se basa en las tasas en el punto de origen del producto o desde donde se envía el producto.

Actualmente, los 11 estados basados en el origen son:

Arizona
California*
Illinois
Misisipi
Missouri
New Mexico
Ohio
Pennsylvania
Tennessee
Texas
Utah
Virginia

*California es mixta

Estados híbridos

California es, por supuesto, un poco más complicado: es un caso mixto. Los impuestos sobre las ventas de ciudades, condados y estados se basan en el origen, mientras que los impuestos sobre las ventas de los distritos (impuestos locales complementarios) se basan en el destino. Para un vendedor con sede en California que realiza una venta en otra ubicación en California, cualquier impuesto de ciudad, condado o estado se basará en la ubicación del vendedor (basado en el origen), mientras que cualquier impuesto sobre las ventas del distrito se basará en la ubicación del cliente (destino). -establecido).

Cómo lidiar con el impuesto a las ventas como vendedor remoto

Si está haciendo negocios como vendedor de comercio electrónico, su primer paso es determinar si tiene un nexo en algún estado. Si sus ventas aún son pequeñas, es posible que pueda hacerlo usted mismo.

Los pasos básicos son:

Determine dónde tiene un nexo de impuestos sobre las ventas;
Regístrese para obtener el permiso de impuestos sobre las ventas correspondiente.
Elija e implemente un servicio o software para automatizar la recaudación y el cálculo de impuestos.
Realice un seguimiento de las fechas de vencimiento y presente las declaraciones de impuestos sobre las ventas de acuerdo con el cronograma de cada estado.

Determinando el nexo

Para determinar dónde tiene nexo, comience con algunas preguntas básicas:

¿El estado desde el que realiza el envío es un estado de origen o un estado de destino? Si es un estado de origen, averigüe cuál es el umbral para la recaudación del impuesto sobre las ventas.
¿Tiene inventario o empleados en otros estados? Si es así, verifique sus leyes de nexo y averigüe si esto califica.
Organice sus registros de ventas por estado y sume el volumen de ventas y el número de transacciones para cada estado.
Compare los totales de su estado con las leyes de nexo actuales para cada estado. Utilice los enlaces de este artículo para moverse más rápidamente.
Si está en o por encima ya sea el volumen o el umbral de ventas, ahí tienes el nexo.

Nexus en otro estado

Supongamos que ha estado recaudando impuestos sobre las ventas en su estado de origen, pero después de realizar el análisis anterior, ve que debería estar recaudando en dos estados adicionales. Esto es lo que debe hacer a continuación.

Obtener permiso de venta/registro

En algunos estados se conoce como "permiso de impuestos sobre las ventas", en otros es "registro de impuestos sobre las ventas". La misma cosa. El punto es que necesitas tener el permiso o registro antes al cobro del impuesto sobre las ventas (es ilegal cobrar el impuesto sobre las ventas sin autorización). Esto a menudo se puede hacer en línea.

Cada estado es un poco diferente. Algunos cobran una pequeña tarifa para registrarse y otros ninguno. Asegúrese de revisar las reglas del Departamento de Ingresos del estado para estar al tanto de las fechas de vencimiento y las renovaciones requeridas.

Cuando se cruza el umbral

Por ejemplo: el umbral en un estado dado es $200,000 en volumen en el año actual. Hace dos meses vendiste $198,000 allí. Sin nexo. El mes pasado vendiste $201,000. Nexo.

Para seguir cumpliendo, regístrese para la recaudación de impuestos sobre las ventas ahora y comience a recaudar impuestos en el futuro. No es necesario que pague el impuesto sobre las ventas del mes pasado ($201,000) porque anteriormente no había cumplido con el requisito para comenzar a cobrar el impuesto sobre las ventas y, por lo tanto, no estaba recaudando ninguno.

Exenciones de productos

Dependiendo del tipo de producto que esté vendiendo, puede haber aún más información sobre el impuesto a las ventas. Por ejemplo, los productos alimenticios a menudo se gravan de manera diferente que otros tipos de productos. Los medicamentos sin receta y la ropa también suelen estar libres de impuestos o gravados a una tasa más baja. Los productos digitales también pueden tener diferentes tasas de impuestos sobre las ventas.

Algunas plataformas de comercio electrónico tienen anulaciones de impuestos sobre las ventas que puede usar para establecer reglas especiales para este tipo de productos, pero es aconsejable investigar y asegurarse de que su producto califique primero.

Recaudar impuestos sobre las ventas

Una vez que se determine su nexo y se presenten sus permisos, deberá configurar su recaudación de impuestos sobre las ventas. Afortunadamente, la mayoría de las plataformas de ventas ofrecen cierto nivel de automatización con esto. Aquí, cubriremos los conceptos básicos para configurar la recaudación de impuestos sobre las ventas en dos de las plataformas más grandes: Amazon y Shopify.

Amazon

Amazon es un facilitador de mercado en varios estados. Esto significa que la obligación de calcular, recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas para los vendedores recae en Amazon, pero no en todos los estados.

Los vendedores de Amazon siguen siendo responsables de determinar y registrarse en los estados donde tienen nexo. El registro otorgará a los vendedores un número de registro estatal de impuestos sobre las ventas, que se requiere para recaudar impuestos sobre las ventas a través de Amazon.

A partir de ahí, Amazon puede quitar gran parte del trabajo de las manos de los vendedores. Con un poco de configuración, la recaudación de impuestos sobre las ventas se puede automatizar casi por completo. Amazon actualizará la tasa impositiva si las tasas cambian. Amazon también realiza un seguimiento de los estados de destino y origen, para que usted no tenga que hacerlo.

Para automatizar la recaudación de impuestos sobre las ventas en Amazon, visita la configuración de impuestos de Seller Central. Aquí puede establecer qué estados necesitan recaudar impuestos sobre las ventas y en qué niveles (estado, condado o local). También puede agregar un código de impuestos del producto en caso de que algunos de sus productos estén exentos o estén sujetos a una tasa impositiva reducida.

Una vez que haya configurado su recaudación de impuestos sobre las ventas y necesite presentar sus declaraciones de impuestos sobre las ventas, puede descargar un informe de Seller Central con todos los datos sobre el impuesto sobre las ventas recaudado. Luego, deberá sumar y calcular las cifras usted mismo o trabajar con un servicio de impuestos sobre las ventas para que lo haga por usted.

comprary

Shopify también se puede configurar para la recaudación de impuestos, hasta la tasa de impuestos local. Al igual que Amazon, la plataforma no le dirá dónde debe registrarse y pagar el impuesto sobre las ventas; deberá hacerlo o contratar un servicio para hacerlo.

Una vez que haya identificado y registrado las jurisdicciones fiscales correspondientes, puede configurar Shopify para cobrar por ti.

Para configurar esto, visite Impuestos > Configuración > Configurar (en "Regiones fiscales"). Deberá agregar su ID de registro de impuestos de cualquier estado en el que desee recaudar.

Shopify también te permitirá establecer una anulación de impuestos, si las tasas de impuestos predeterminadas no se aplican a ti o a tus productos. También tiene la opción de recaudar impuestos sobre los costos de envío en algunos estados.

Cuando llegue el momento de obtener la información para las declaraciones de impuestos sobre las ventas, puede descargar un Informe financiero de ventas (elija el Informe completo). Esto incluirá todos los datos necesarios sobre el impuesto sobre las ventas recaudado, para que usted o su servicio de impuestos sobre las ventas calculen y presenten las declaraciones.

Presente su declaración y remita el impuesto sobre las ventas

Después de recaudar el impuesto sobre las ventas, deberá presentar una declaración en los estados para los que ha recaudado y entregarles los impuestos. Esto también se conoce como impuesto sobre las ventas "remitente". Una cosa importante a tener en cuenta es que si está registrado para recaudar impuestos en un estado, pero no realiza ventas durante un período determinado, aún debe presentar una declaración de $ 0 para evitar ser penalizado por no presentar.

Pero cuando se trata de los cronogramas de presentación, las cosas se complican: cada estado crea sus propias reglas, por lo que todos tienen un cronograma diferente sobre cuándo se deben presentar las declaraciones de impuestos sobre las ventas. Para muchos estados, el requisito de presentar una declaración mensual, trimestral o anual depende de su obligación tributaria mensual promedio.

La conclusión es que, si está manejando su propio impuesto sobre las ventas y está comenzando a tener un nexo en varios estados, configure un sistema de fechas de vencimiento y recordatorios para cada uno.

Externalización de sus declaraciones de impuestos sobre las ventas

Por supuesto, hoy en día, siempre puedes pagarle a otra persona para que lo haga. Con el impuesto sobre las ventas, tiene dos opciones básicas: un servicio automatizado o una persona viva.

Qué se puede automatizar y qué no.

Plataformas Automatizadas

Cuando se trata de plataformas automatizadas, las dos más confiables y conocidas son TaxJar y Avalara.

tarro de impuestos

taxjar es un servicio automatizado que enviará sus declaraciones de impuestos sobre las ventas a los estados en los que está registrado. Esto también elimina el seguimiento de la fecha de vencimiento de su matrícula. TaxJar también ofrece integraciones fáciles con todas las principales plataformas y pasarelas de pago: Amazon, Shopify, eBay, BigCommerce, Etsy, Adobe Commerce, WooCommerce, Square y Paypal.

Taxjar ahora ofrece una Panel de información del nexo económico, que le indicará dónde tiene actualmente el nexo y hacia dónde se está acercando. Sin embargo, TaxJar no presentará su documentación para obtener permisos de impuestos sobre las ventas. TaxJar es bastante asequible, con precios escalonados que ofrecen un número limitado de devoluciones por año.

Avalara Avatax

Avatax de Avalara es un sistema más robusto y parte de un sistema con varios otros productos además de Avatax. También es más caro.

Avatax hará un seguimiento de sus ventas para mostrarle dónde debe registrarse, aplicando automáticamente las exenciones de productos que se aplican en cada estado. También presentará sus declaraciones y remitirá el impuesto sobre las ventas por usted, y ofrecen asistencia para registrarse en un nuevo estado.

Avalara también ofrece productos con soporte para vendedores internacionales, quienes recaudan impuestos aduaneros y de importación (por ejemplo, el IVA).

Servicio en vivo

Si bien el método de bricolaje puede estar bien para los vendedores más pequeños, si está haciendo un gran volumen de negocios, probablemente sea el momento de subcontratar a un profesional. El análisis del impuesto sobre las ventas no solo es detallado y lleva mucho tiempo, sino que las reglas de exención difieren de un estado a otro, y un error de cálculo podría dar lugar a multas y recargos por pagos atrasados.

Si prefiere una persona viva sobre la automatización, hay varias empresas que ofrecen servicios de impuestos sobre las ventas. CPA ECOM ofrece un estudio integral de nexo de 50 estados para determinar dónde se ha alcanzado el nexo, así como servicios de registro, presentación y asistencia para configurar una solución automatizada.

Falta de pago del impuesto sobre las ventas

Si un comerciante no paga el impuesto sobre las ventas cuando debería haberlo hecho, es probable que eventualmente reciba una carta de evaluación, que requiere que el comerciante presente declaraciones de impuestos sobre las ventas atrasadas y las pague. Las multas y los intereses por presentación tardía a menudo ascienden al 30% del impuesto atrasado.

Si el estado cree que su intención fue defraudarlos (es decir, usted sabía que se debía el impuesto y optó por no pagarlo), también se pueden aplicar sanciones penales.

Descuentos en impuestos sobre las ventas

Puede valer la pena hacer una pequeña investigación sobre los descuentos disponibles. Actualmente, alrededor de 26 estados te darán un descuento en el impuesto sobre las ventas que hayas recaudado, si pagas antes o a tiempo.

Por ejemplo, Georgia permite que los vendedores se queden con el 3 % de los primeros $3000 adeudados y el 5 % de todo lo que supere, solo por pagar a tiempo.

Para leer más, consulte estos recursos:

Directorio de impuestos sobre las ventas: por estado

Alabama

Estado de destino
Se pueden aplicar impuestos estatales, del condado y de la ciudad.
Umbral de $ 250,000
No hay impuesto sobre las ventas en el envío

Los siguientes tipos de presencia constituyen nexo en Alabama:

nexo físico
nexo de inventario
Nexo empleado o representante
nexo económico

El Departamento de Ingresos de Alabama establece las regulaciones estatales de impuestos sobre las ventas aquí. Se aplican tarifas reducidas a cierta maquinaria agrícola, automóviles y camiones.

El cronograma para la remisión del impuesto sobre las ventas es el siguiente:

Si la responsabilidad del impuesto sobre las ventas supera los $ 200 por mes, las declaraciones deben pagarse mensualmente antes del día 20.
Si la responsabilidad del impuesto sobre las ventas es inferior a $ 200 por mes, se puede elegir presentar una declaración trimestral.
Si la responsabilidad del impuesto sobre las ventas es inferior a $10, las declaraciones se pueden presentar por año calendario.

Alaska

Estado de destino, pero sin impuesto estatal sobre las ventas
Se pueden aplicar impuestos municipales y municipales

Los siguientes tipos de presencia constituyen nexo en Alaska:

Presencia minorista
nexo de inventario
nexo representativo

Dado que Alaska es un estado de “gobierno autónomo” (lo que significa que delega gran parte de su autoridad fiscal a las jurisdicciones locales), las exenciones y las tasas reducidas varían según la ciudad y el condado o “municipio”. De las 321 comunidades de Alaska, 107 cobran algún tipo de impuesto. Estos van del 1% al 7%.

Desafortunadamente para los vendedores remotos, usted está solo cuando se trata de contactar a todas y cada una de las localidades para comprender sus reglas y recopilar sus formularios de impuestos sobre las ventas. Puede encontrar más información y recursos útiles en el Sitio web del asesor estatal, incluyendo el anual Informe de impuestos de Alaska, una publicación intensa pero útil que mapea los diferentes condados y sus políticas fiscales.

Arizona

Estado de origen
El envío no está gravado
Umbral de graduación de:
- Ingresos brutos anuales de $ 200,000 en 2019
- Ingresos brutos anuales de $ 150,000 en 2020
- Ingresos brutos anuales de $ 100,000 en 2021

Los siguientes tipos de presencia constituyen nexo en Arizona:

nexo físico
nexo de inventario
nexo de propiedad personal
nexo de entrega
Nexo de empleado o contratista

Regulaciones de vendedores remotos de Arizona entró en vigencia en octubre de 2019. Los umbrales para el impuesto estatal sobre las ventas (o "impuesto de privilegio de transacción") se aplican a los vendedores remotos que alcanzan los umbrales en el año actual o en el anterior.

Sin embargo, si está vendiendo a través de un facilitador de mercado que recauda y remite impuestos sobre las ventas en el estado, usted está no requerido para registrarse para el impuesto estatal sobre las ventas.

Si aún no está seguro de si su empresa tiene un nexo en Arizona, el estado ofrece una práctica Cuestionario Nexus para ayudarte a decidir.

Arkansas

Estado de destino
Umbral de:
- $100,000 en ventas anuales, o
- 200 transacciones anuales
El envío puede estar sujeto a impuestos

Una empresa tiene nexo en Arkansas si mantiene alguno de los siguientes:

Lugar de negocios (incluida una oficina)
Espacio de almacén
Bienes inmuebles o muebles

de Arkansas regulaciones del vendedor remoto se inició en julio de 2019, gravando un impuesto sobre las ventas a los vendedores remotos que cruzan el umbral de volumen o ventas en el año actual o anterior. Arkansas tiene algunas exenciones del impuesto sobre las ventas según el tipo de producto. Puedes revise esas exenciones aquí.

California.

Estado híbrido de origen/destino
Umbral de $500,000 en ventas
Los servicios no están sujetos a impuestos, pero los productos sí.
El envio es
- no sujeto a impuestos, si se le cobra al cliente como un artículo de línea separado y lo realiza un transportista común;
- sujeto a impuestos, si se combina con el costo del producto o con el "manejo"

California considera que un minorista tiene un nexo si se aplica alguno de los siguientes:

nexo físico
nexo de inventario
Nexo de representante, agente o contratista independiente
nexo de propiedad personal
Presencia en una feria comercial (más de 15 días y más de $100,000 en ingresos netos resultantes)

El impuesto sobre las ventas híbrido de California requiere alguna explicación: los impuestos estatales, del condado y de la ciudad se basan en el origen, por lo tanto, se recaudan en función de la ubicación del vendedor, mientras que los impuestos de distrito complementarios se basan en el destino y dependen de la ubicación del comprador.

De california Guía de impuestos para minoristas fuera del estado es útil para explicar la letra pequeña sobre las razones por las que se considera que un minorista está "comprometido en el negocio" en el estado. Las exenciones del impuesto sobre las ventas incluyen las ventas a otros minoristas, así como algo de comida.

Para evitar pagar impuestos sobre las ventas como minorista que vende a otros comerciantes, los vendedores deben asegurarse de tener una certificado de reventa.

Colorado

Estado de destino
Umbral de $100,000 en ventas anuales
El envio es
- no sujeto a impuestos, si se carga al cliente como una partida separada
- sujeto a impuestos, si se combina con el costo del producto o con el "manejo"

Los siguientes tipos de presencia constituyen nexo en Colorado:

nexo físico
Propiedad personal (vendida o arrendada)
nexo de solicitud

Muchos vendedores remotos que hacen negocios en Colorado puede caer bajo la "Excepción para pequeñas empresas". Esta regla establece que los minoristas que no mantienen una presencia física en el estado (como se define en la lista de nexos anterior) están exentos del impuesto sobre las ventas si no alcanzan el umbral de $100,000.

Una vez que un minorista ha alcanzado el nexo, tiene 90 días para registrarse en Colorado. Hay algunos exenciones de impuestos sobre las ventas que se puede encontrar en el sitio web del Departamento de Ingresos.

Connecticut

Estado de destino
El umbral es $100,000 en ventas brutas, y al menos 200 transacciones.
El envío está sujeto a impuestos siempre que el producto esté sujeto a impuestos

Nexus está constituido por:

nexo físico
Nexo de empleado, representante o contratista (más de 2 días por año)
nexo de inventario
Nexo de propiedad de la propiedad
nexo de entrega

Cuando se trata de impuesto sobre ventas y uso, Connecticut es un estado más fácil para trabajar con vendedores remotos, ya que no hay impuestos municipales o del condado. Solo se debe contabilizar el impuesto estatal sobre las ventas.

Connecticut también reconoce a los facilitadores del mercado, quienes deben registrarse con el Departamento de Ingresos y Ventas para obtener un permiso.

Delaware

Sin impuesto estatal sobre las ventas

Como uno de los estados "NOMAD", Delaware no tiene impuestos estatales sobre las ventas. Actualmente, la posición del estado es que “…el mero uso de Internet como vehículo para vender bienes tangibles o bienes muebles intangibles no creará un nexo en el estado de mercado”.

Sin embargo, hay una tarifa de licencia comercial y un impuesto sobre los ingresos brutos en "diversos servicios prestados dentro del estado". Para obtener más información, consulte el Departamento de Ingresos y sus Preguntas Frecuentes en cuanto a las ventas por internet.

Florida

Actualmente, solo Florida y Missouri no han adoptado reglas de impuestos sobre las ventas relacionadas específicamente con los vendedores remotos.

Sin embargo, hay un proyecto de ley en proceso que cambiaría eso. Un análisis fiscal estima que el estado perdió al menos $8.5 millones en ingresos fiscales como resultado de no promulgar una regla remota de impuestos sobre las ventas. Si está haciendo más de $ 100,000 en ventas o 200 transacciones en Florida, vigile esta.

Georgia

Estado de destino
Umbral de graduación de:
- $250,000 en ingresos brutos, o 200 transacciones en 2019
- $100,000 en ingresos brutos, o 200 transacciones en 2020
El envío está sujeto a impuestos

Nexus en Georgia es creado por:

Nexo físico (incluida la presencia en una feria comercial, por encima de ciertos umbrales)
nexo de inventario
Empleados o nexo representativo
Nexo de propiedad de la propiedad
nexo de entrega

Estas regulaciones entraron en vigencia en 2019. A partir de 2020, el estado también comenzó a exigir que los facilitadores del mercado generen más de $100,000 para recaudar impuestos sobre las ventas para vendedores externos.

Curiosamente, Georgia actualmente considera que los dropshippers remotos son "revendedores", y exime a estas transacciones del impuesto al por menor (aunque la documentación correspondiente debe estar en línea). Productos exentos del impuesto a las ventas incluyen algunos materiales educativos, alimentos y recetas.

Los umbrales de Georgia se aplican al año calendario actual o anterior, y requerirán que el vendedor cobre la tasa de impuestos estatal y local.

Hawái

No hay un “impuesto sobre las ventas” explícito, sino un impuesto al consumo
Umbral de $100,000 en ingresos brutos o 200 transacciones
El envío está sujeto a impuestos

Nexus se crea en Hawái al tener:

nexo físico
nexo de inventario
nexo de afiliados
nexo de solicitud
nexo económico

Técnicamente, no existe un "impuesto sobre las ventas" en Hawái, pero el estado exige un impuesto especial general (GET, por sus siglas en inglés) del 4 % a las empresas del estado. También se pueden aplicar impuestos locales. Eso ahora incluye a los vendedores remotos que cumplen con los umbrales del nexo económico. Estos umbrales se aplican al año en curso y al anterior.

Hawái comenzó a requerir que los facilitadores del mercado recopilen y envíen GET en 2020.

Idaho

Estado de destino
Umbral de $100,000 en ventas
El envío no está sujeto a impuestos cuando se enumera como un artículo de línea separado

Idaho considera que un vendedor tiene nexo si tiene alguno de los siguientes en Idaho:

nexo físico
nexo de inventario
Nexo de empleados o representantes

Ley del nexo económico de Idaho entró en vigencia en junio de 2019 y se aplica tanto a los vendedores remotos como a los facilitadores del mercado. El umbral se aplica a las ventas del año actual o anterior. La buena noticia es que sin una ubicación física en Idaho, los vendedores remotos solo son responsables de la 6% impuesto estatal – sin impuestos locales. los frecuencia de presentación depende de la obligación tributaria mensual promedio, y varía de anual a mensual.

Además, los servicios no están sujetos a impuestos en Idaho, solo los productos físicos. Exenciones de productos incluyen moneda, software de computadora, bienes de reventa y más.

Illinois

Estado de destino para vendedores remotos; estado de origen para vendedores en el estado
Umbral de $100,000 en ingresos brutos, o 200 transacciones en 12 meses
El envío está sujeto a impuestos a menos que sea un artículo de línea separado o se ofrezca la opción de recogida.

Nexus se constituye en Illinois cuando un vendedor tiene:

nexo físico
nexo de inventario
nexo representativo
"Click-through" o nexo de afiliado

Los facilitadores del mercado son reconocidos en Illinois a partir de 2020 y están obligados a recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas para los vendedores. Sin embargo, hay algunas letras pequeñas con respecto al impuesto sobre la ocupación de minoristas de Illinois, que requiere que el vendedor asuma la responsabilidad del impuesto sobre las ventas en lugar del facilitador del mercado.

Reglas de impuestos sobre las ventas de Illinois excluir los artículos de reventa del impuesto sobre las ventas. Otras exenciones se pueden encontrar en el Sitio web del estado de Illinois.

Indiana

Estado de destino
Umbral de $100,000 en ingresos brutos o 200 transacciones
El envío está sujeto a impuestos

Nexus se crea cuando una empresa mantiene en Indiana:

Nexo de propiedad de la propiedad
nexo de inventario
Nexo de empleados o representantes
Nexo de servicio (incluso a través de un tercero)

Indiana no tiene impuestos locales, por lo que los vendedores remotos solo están sujetos a la tasa impositiva del 7 % del estado. los requisitos de umbral se aplican al año en curso o al año anterior. Según el volumen de responsabilidad del impuesto sobre las ventas, la frecuencia de presentación es mensual o anual.

Aunque los productos en Indiana están sujetos a impuestos, los servicios a menudo no lo están, a menos que el servicio se relacione con la fabricación, alteración o preparación de un producto. Los alimentos comestibles sin preparar y los productos para el cuidado de la salud son algunos de los artículos exentos del impuesto sobre las ventas.

Iowa

Estado de destino
Umbral de $100,000 en ingresos brutos anuales, o 200 transacciones
El envío solo está sujeto a impuestos cuando está incluido en el precio del producto

Iowa considera que un vendedor tiene nexo si tiene:

Nexo de entrega (sobre una base regular)
nexo físico
nexo de inventario
Contratista o nexo de servicio

Si aún no está seguro, puede completar un cuestionario en el Departamento de Ingresos de Iowa sitio para ayudar a determinar si tiene nexo.

Los servicios a veces están sujetos a impuestos en iowa Una lista de productos exentos de impuestos también se puede encontrar en el sitio web del estado e incluye software, contenedores y alimentos.

Los umbrales de Iowa para vendedores remotos se aplican al año calendario anterior o actual. Los vendedores remotos solo necesitan recaudar y remitir el impuesto estatal sobre las ventas del 6 %, sin impuestos locales. La frecuencia de presentación depende de la cantidad de impuestos que se estima adeuda.

Kansas

Estado de destino
Umbral de $1
El envío está sujeto a impuestos

Nexus creado en Kansas por:

Nexo físico (incluidas ferias comerciales, festivales y otros eventos minoristas)
nexo de inventario
Nexo de empleado o contratista

No, eso no es un error tipográfico: Kansas no ofrece ningún tipo de excepción para los vendedores remotos, por lo que cualquier rvendedores emotivos que realizan ventas en Kansas alcanzará el umbral. A partir de 2019, todos los vendedores remotos que realicen entregas en Kansas deben registrarse en el Departamento de Ingresos y recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas. Existe cierta especulación de que esto puede cambiar en el futuro, por lo que si tiene ventas en Kansas, esté atento a este.

Puede encontrar información sobre productos exentos y certificados de exención en Kansas Sitio web del Departamento de Ingresos.

Kentucky

Estado de destino
El umbral es $100,000 por año en ingresos brutos, o 200 transacciones
El envío está gravado

Se considera que los comerciantes tienen nexo en Kentucky si:

Nexo de presencia física (incluidas ferias minoristas o comerciales durante más de 15 días al año)
nexo de inventario
nexo de servicio
Nexo de propiedad de la propiedad (incluido el arrendamiento)
nexo de empleados

No hay tasas de impuestos locales en Kentucky, por lo que el impuesto estatal es el único del que deberá preocuparse aquí. Kansas reconoce a los facilitadores del mercado – solo que aquí, se les llama “proveedores del mercado”, mientras que los vendedores son “minoristas del mercado”.

Los umbrales se aplican al año actual o anterior. Exenciones de impuestos sobre las ventas incluyen alimentos y suministros médicos. La frecuencia de presentación depende de la responsabilidad fiscal mensual promedio del vendedor, y aquellos que deben más de $ 1,200 deben presentar una declaración mensual.

Louisiana

Estado de destino
Umbral de $100,000 en ingresos o 200 transacciones
El envío está sujeto a impuestos bajo ciertas condiciones

Louisiana reconoce el nexo con:

Una ubicación física
nexo de empleados
nexo de inventario
nexo económico

En 2018, Louisiana promulgó una ley de nexo económico, pero no entró en vigencia hasta julio de 2020. Ahora, los productos físicos y digitales, así como los servicios, están sujetos a la regulaciones del impuesto a las ventas. La frecuencia de presentación en Luisiana depende de la obligación tributaria mensual promedio y es trimestral o mensual. A partir de agosto de 2020, el estado aumentó los incentivos para presentar y pagar a tiempo.

Muebles, comestibles y medicamentos se encuentran entre los artículos exentos del impuesto sobre las ventas, y los artículos comprados para la reventa pueden estar exentos con el certificado correspondiente.

En el pasado, las jurisdicciones locales tenían que registrarse por separado para efectos del impuesto sobre las ventas. El estado ahora ha formado un Comisión de impuestos sobre las ventas y el uso para vendedores remotos para servir como un centro de recolección central. Actualmente, el alcance de la actividad de la comisión no está claro.

El estado también está considerando una medida que requiere la recaudación de impuestos sobre las ventas y el envío de facilitadores del mercado.

Maine

Estado de destino
Umbral de $100,000 o 200 transacciones
El envío no está sujeto a impuestos si se indica por separado

Maine reconoce el nexo cuando:

Los empleados, vendedores, contratistas u otros representantes están presentes
Existe un lugar de negocios, como una oficina o una tienda.
Un almacén está presente
El vendedor ofrece recogida local a los compradores.

Maine reconoce los siguientes tipos de nexo para vendedores fuera del estado:

nexo de inventario
nexo de empleados
nexo económico

Maine no utiliza tasas impositivas locales, por lo que solo la tasa estatal necesita ser considerado. Además, los servicios no están sujetos a impuestos (con algunas excepciones). Exenciones de impuestos sobre las ventas para productos físicos se incluyen comestibles, medicinas y equipos médicos.

Una vez que se haya registrado para recaudar impuestos sobre las ventas en Maine, el estado le asignará una frecuencia de presentación, generalmente basada en el volumen de ventas de su negocio. Cuantos más ingresos, más frecuentemente tendrá que presentar su declaración.

Maryland

Estado de destino
Umbral de $100,000 por año en ingresos brutos o 200 transacciones
El envío no está sujeto a impuestos si se indica por separado

Maryland reconoce los siguientes tipos de nexo:

Nexo de presencia física
nexo de empleados
nexo de inventario
nexo de servicio
Nexo de propiedad de la propiedad

Maryland utiliza tasas de impuestos locales, por lo que los vendedores remotos solo necesitan cobrar la tasa de impuesto estatal. La frecuencia de presentación puede ser mensual, trimestral, semestral o anual, según los ingresos y la obligación tributaria.

Exenciones de impuestos sobre las ventas puede solicitar a los revendedores con la documentación correspondiente. Otras exenciones incluyen alimentos, medicamentos y suministros agrícolas.

Massachusetts

Estado de destino
$500,000 en el año calendario anterior y al menos 100 transacciones en el estado
El envío está sujeto a impuestos

Massachusetts reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
Nexo de empleados (más de dos días por año)
nexo de inventario
Nexo de feria comercial (incluidas muestras o exhibiciones)
Servicio o nexo de entrega
Nexo de propiedad de la propiedad

Massachusetts es otro estado sin tasas impositivas locales, por lo que los vendedores remotos solo deben preocuparse por la tasa impositiva estatal.

Michigan

Estado de destino
Umbral de $100,000 o 200 transacciones en el último año calendario
El envío está sujeto a impuestos

Michigan reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
nexo de solicitud
Propiedad de un negocio con nexus

Las empresas que deben recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas pueden estar obligadas a presentar una declaración mensual, trimestral o anual. Los primeros que presenten la solicitud pueden recibir un descuento.

Michigan ofrece exenciones en muchos productos, y descuentos en otros. Estos incluyen comestibles y recetas (exentos) y ropa, alimentos y medicamentos de venta libre (tarifas con descuento). Los revendedores también pueden obtener certificados de exención.

Minnesota

Estado de destino
Umbral de $100,000 en ingresos brutos o 100 ventas en los 12 meses anteriores
El envío está sujeto a impuestos en artículos sujetos a impuestos

Minnesota reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
nexo de empleados
Nexo de servicio (incluidos acuerdos para referencias de clientes de Minnesota)
nexo de solicitud
nexo de entrega

Fechas de vencimiento para las declaraciones de impuestos sobre las ventas en Minnesota puede ser mensual, trimestral o anual. Los vendedores también deben estar al tanto de los diferentes impuestos locales en el estado.

Afortunadamente, Minnesota reconoce a los "proveedores del mercado" también conocidos como facilitadores del mercado. Están obligados a recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas en nombre de los vendedores, a menos que exista un acuerdo en contrario. En este caso, el vendedor debe presentar su registro de impuestos sobre las ventas al proveedor del mercado.

El impuesto de ventas exenciones en Minnesota incluyen alimentos, ropa y medicamentos recetados y de venta libre.

Misisipi

Estado de origen
Umbral de $250,000 en los 12 meses anteriores
El envío está sujeto a impuestos

Mississippi reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
nexo de servicio
nexo de solicitud
nexo económico

Mississippi comenzó a gravar las ventas remotas en 2017, lo que lo convirtió en uno de los primeros estados en promulgar una ley de nexo económico. Estos están sujetos a la tasa minorista regular del 7%. Aunque los servicios no suelen estar sujetos a impuestos, los productos sí lo están. Las exenciones del impuesto sobre las ventas incluyen algunas recetas, dispositivos médicos y artículos de fabricación.

La frecuencia de presentación en Mississippi depende de la obligación tributaria mensual promedio y puede ser mensual, trimestral o anual.

Missouri

Estado de origen
umbral de
El envío generalmente no está sujeto a impuestos

Missouri reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
Nexo de empleado o contratista (más de 2 días por año)
nexo de inventario
Nexo de propiedad de la propiedad
nexo de entrega

Missouri actualmente no tiene ninguna ley de nexo económico. Esto significa que los vendedores remotos que no tienen nexo a través de ninguna de las categorías anteriores no están obligados a recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas.

Montana

Montana no impone un impuesto sobre las ventas, por lo que no es necesario que los vendedores remotos lo cobren y lo remitan.

Nebraska

Estado de destino
Umbral de $100,000 o 200 más ventas en el año calendario actual o anterior
El envío está sujeto a impuestos

Nebraska reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
Nexo de empleado o contratista
nexo de inventario
Nexo de propiedad de la propiedad
nexo de entrega
nexo económico

Nebraska reconoce a los facilitadores del mercado, por definición una persona o entidad que opera una plataforma de mercado de múltiples proveedores (MMP). Sin embargo, todos los vendedores que excedan los umbrales establecidos deben presentar una Declaración de Impuesto sobre Ventas y Uso. Estos se requieren mensualmente, trimestralmente o anualmente dependiendo de la obligación tributaria mensual promedio.

Los vendedores remotos en Nebraska deben tener en cuenta tasas de impuestos locales, así como el impuesto estatal. Nebraska permite exenciones de impuestos sobre las ventas para comestibles, medicinas y gasolina.

Nevada

Estado de destino
Umbral de $100,000 por año en el año anterior, o 200 o más transacciones en el año actual o anterior
El envío está sujeto a impuestos

Nevada reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
Nexo de empleado o contratista
nexo de inventario
Nexo de propiedad de la propiedad
nexo de entrega
nexo económico

En Nevada, los servicios generalmente no están sujetos a impuestos. Cuando se trata de productos físicos, las exenciones al impuesto sobre las ventas incluyen comestibles, medicamentos recetados, dispositivos médicos y más. Los revendedores pueden adquirir un certificado de reventa.

Los vendedores remotos deben tener en cuenta los impuestos sobre las ventas locales y estatales. Las declaraciones de impuestos sobre las ventas en Nevada se presentan mensual o trimestralmente.

Nuevo Hampshire

New Hampshire no impone un impuesto sobre las ventas, por lo que no es necesario que los vendedores remotos lo cobren y lo remitan.

New Jersey

Estado de destino
Umbral de $100,000 o 200 transacciones en el año anterior o actual
El envío está sujeto a impuestos para productos sujetos a impuestos; el envío de artículos no sujetos a impuestos debe enumerarse por separado para que no esté sujeto a impuestos.

Nueva Jersey reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
nexo de inventario
Nexo de empleado o contratista
nexo de entrega
Nexo de clics

Nueva Jersey ofrece una útil Guía de impuestos sobre las ventas para que los vendedores hagan referencia. Incluye secciones sobre la ley del impuesto sobre las ventas, así como exenciones e información sobre reembolsos. Algunas exenciones incluyen comida y ropa. Los certificados de exención se pueden encontrar en el estado de Nueva Jersey Sitio web del tesoro.

Nueva Jersey requiere que se presenten declaraciones de impuestos sobre las ventas ya sea mensual o trimestral.

New Mexico

Estado de origen
Sin impuesto sobre las ventas: umbral de "impuesto sobre los ingresos brutos" de $ 100,000
El envío está sujeto a impuestos

Nuevo México reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
nexo de inventario
nexo de empleados
nexo de solicitud

Nuevo México no impone un impuesto sobre las ventas, sino un impuesto sobre los ingresos brutos. esta es una combinacion de las tasas estatales, del condado y municipales. A partir de julio de 2019, los vendedores remotos deben recaudar y remitir este impuesto si sus ventas alcanzan el umbral en el año actual o anterior.

Nuevo México, a diferencia de muchos otros estados, ofrece servicios tributarios además de bienes. La frecuencia de presentación es asignada por el estado y puede ser mensual, trimestral o semestral.

New York

Estado de destino
Umbral de $500,000 y al menos 100 ventas
El envío está sujeto a impuestos si el producto está sujeto a impuestos

Nueva York reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
Nexo de empleado o contratista
nexo de inventario
Nexo de propiedad de la propiedad
nexo de entrega
nexo económico

Este Bienvenido Guía de nuevos proveedores del Departamento de impuestos y finanzas es un excelente punto de partida para aprender sobre el impuesto a las ventas en Nueva York. Los vendedores pueden averiguar aquí si necesitarán presentar una declaración trimestral, anual o “parcialmente trimestral” (traducción: mensual).

Umbral económico de Nueva York solo se aplica a la propiedad personal tangible entregada al estado. Por lo tanto, los productos y servicios digitales pueden encontrar una laguna en el estado. Productos que están específicamente exentos del impuesto sobre las ventas incluyen algunos alimentos y bebidas, productos médicos y medicamentos, productos de higiene y más.

North Carolina

Estado de destino
Umbral de $100,000 por año en ingresos brutos, o más de 200 transacciones en el año actual o anterior
El envío está sujeto a impuestos

Carolina del Norte reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
Nexo de empleado o contratista
nexo de inventario

Los vendedores remotos con nexo en Carolina del Norte deben considerar tanto la impuesto estatal sobre las ventas y las tasas impositivas locales. Estas tarifas se aplican tanto a los productos como a los servicios.

Las declaraciones de impuestos sobre las ventas deben presentarse mensual o trimestral, en función de la obligación tributaria mensual promedio. Productos exentos de venta El impuesto incluye comestibles, algunos dispositivos médicos y medicamentos recetados.

North Dakota

Estado de destino
Umbral de $100,000 por año en el año actual o anterior
El envío está sujeto a impuestos

Dakota del Norte reconoce los siguientes tipos de nexo:

Nexo físico (incluso temporal)
nexo de empleados
Nexo de bienes personales (incluidos los alquilados o arrendados)
nexo económico

Reglas actuales de impuestos a las ventas remotas de Dakota del Norte entró en vigencia en julio de 2019. Anteriormente, la regla incluía la cláusula “y 200 o más transacciones”. Esta parte de las reglas fue derogada para que el nexo económico ahora dependa únicamente del volumen bruto de ventas, no de las transacciones. Exenciones al impuesto sobre las ventas incluyen medicamentos recetados, fertilizantes y semillas para plantar.

Dakota del Norte es amigable con los vendedores remotos en el sentido de que solo se requiere una declaración para la declaración de impuestos sobre las ventas estatales y locales. Estos pueden tener vencimiento mensual, trimestral, anual o semestral.

Ohio

Estado de origen
Umbral de $100,000 o 200 transacciones en el año actual o anterior
El envío está sujeto a impuestos

Ohio reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
nexo de empleados
nexo de servicios
nexo de entrega
Nexo de propiedad personal (incluido el alquiler o el arrendamiento)
nexo de negocios
nexo económico

En agosto de 2019, Ohio promulgó una ley que exige que los vendedores remotos recauden y remitan el impuesto sobre las ventas de servicios o bienes personales tangibles. Ohio también reconoce a los facilitadores del mercado que alcanzan el umbral y les exige cobrar la tasa impositiva efectiva en el lugar de entrega.

Los comestibles y los medicamentos recetados se encuentran entre los productos exentos del impuesto sobre las ventas. Estos pueden ser pagaderos mensualmente o semestralmente.

Oklahoma

Estado de destino
Umbral de $100,000 en el año calendario actual o anterior
El envío no está sujeto a impuestos cuando se enumeran por separado

Oklahoma reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
Contratista o nexo de representación
nexo de inventario
nexo de propiedad personal
nexo de entrega

Oklahoma recauda el "impuesto sobre las ventas" y el "impuesto sobre el uso", que a menudo se agrupan como "impuesto sobre las ventas y el uso", pero que pueden estar separados y variar ligeramente. Las últimas tarifas para ambos son mantenidas por el Comisión de impuestos de Oklahoma. Las exenciones del impuesto sobre las ventas incluyen medicamentos recetados y compras realizadas con cupones para alimentos.

Ley de vendedores remotos de Oklahoma también reconoce a los "remitentes" o facilitadores del mercado, que son remotos y cumplen con los umbrales de ventas. Si estas entidades cobran y controlan el impuesto sobre las ventas para un vendedor, entonces el vendedor no es responsable del impuesto sobre las ventas de los artículos vendidos a través del facilitador. El impuesto sobre las ventas puede declararse en forma mensual o semestral.

Oregón

Oregón no impone un impuesto estatal sobre las ventas. Tampoco hay impuestos del condado o locales a tener en cuenta.

Pennsylvania

Estado de origen
Umbral de $100,000 en el período anterior de 12 meses
El envío está sujeto a impuestos en artículos sujetos a impuestos

Pensilvania reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
nexo de empleados
nexo de inventario
Nexo de propiedad personal (incluido el arrendamiento)
nexo de entrega
nexo de contratista

Es importante tener en cuenta que, si bien el umbral para pagar el impuesto sobre las ventas es de $100,000, existe un umbral de "aviso e informe" de $10,000. Los requisitos y lineamientos para este informe están descritos por el Departamento de Hacienda de Pensilvania.

Exenciones de impuestos sobre las ventas incluyen algunos alimentos, ropa, libros de texto, artículos de reventa y más. Las declaraciones de impuestos sobre las ventas se pueden presentar anualmente, mensualmente o trimestralmente, según la obligación tributaria mensual promedio de los vendedores.

Los condados de Filadelfia y Allegheny también imponen un impuesto local; sin embargo, los vendedores remotos no están obligados a recaudar y remitir estos impuestos locales si no están ubicados allí.

Rhode Island

Estado de destino
Umbral de $100,000 o 200 transacciones en un año calendario
El envío está sujeto a impuestos

Rhode Island reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
nexo de empleados
nexo de inventario
nexo de entrega
Nexo de la feria comercial
Nexo de clics (afiliados)
Nexo de solicitud (específicamente publicidad)

A partir de julio de 2019, Rhode Island comenzó a requerir que los vendedores remotos y los facilitadores del mercado recaudaran y remitieran el impuesto a las ventas. El umbral es el mismo para ambos y se aplica a bienes muebles tangibles, servicios o software de computadora entregados electrónicamente.

Rhode Island tiene un impuesto estatal del 7%, por lo que los vendedores remotos no necesitan calcular las tarifas locales. El impuesto sobre las ventas en Rhode Island puede presentarse mensual o trimestralmente. Exenciones de impuestos sobre las ventas incluyen ropa y calzado.

South Carolina

Estado de destino
Umbral de $100,000 en el año anterior o actual
El envío está sujeto a impuestos

Carolina del Sur reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
Nexo empleado o representante
nexo de inventario
nexo de propiedad personal
nexo de entrega
nexo de contratista

Carolina del Sur tiene una tasa estatal de impuestos sobre las ventas y también permite que los condados cobren un 1% adicional si así lo desean. Hay una serie de artículos exentos del impuesto sobre las ventas en Carolina del Sur, incluidos comestibles y recetas.

En general, las declaraciones de impuestos sobre las ventas deben presentarse mensualmente, se permiten presentaciones trimestrales y anuales con la aprobación del Departamento de Ingresos de Carolina del Sur. Cabe señalar que los vendedores que adeudan más de $15,000 por período de presentación deben pagar electrónicamente.

Dakota del Sur

Estado de destino
Umbral de $100,000 en ventas o 200 transacciones en el año actual o anterior
El envío está sujeto a impuestos en productos sujetos a impuestos

Dakota del Sur reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
nexo de empleados
Nexo de solicitud ("actividades de marketing")

Umbral de Dakota del Sur incluye no solo los bienes muebles tangibles, sino también los servicios y bienes transferidos electrónicamente. El Estado también reconoce proveedores del mercado y los mantiene en el mismo umbral.

Además del impuesto estatal, Dakota del Sur permite que los municipios impongan un impuesto local si así lo desean. Productos exentos del impuesto a las ventas incluyen medicamentos recetados, servicios de publicidad y más. Las declaraciones de impuestos sobre las ventas se presentan mensualmente antes del día 20 del mes siguiente.

Tennessee

Estado de origen
Umbral de $500,000 en los 12 meses anteriores (a partir de octubre de 2020, se reducirá a $100,000)
El envío está sujeto a impuestos en artículos sujetos a impuestos

Tennessee reconoce los siguientes tipos de nexo:

Nexo de presencia comercial
nexo de empleados
Nexo de propiedad personal (incluido alquiler o arrendamiento)
Contratista o nexo de representación
nexo económico

El umbral económico de Tennessee en realidad se reducirá en 2020, de $ 500,000 a $ 100,000. Las tasas del impuesto sobre las ventas para artículos como alimentos y telecomunicaciones son más bajas que la tasa impositiva estatal, mientras que la gasolina, los libros de texto, algunos productos para el cuidado de la salud y los productos para reventa son más bajos. exento.

Las declaraciones de impuestos sobre las ventas deben presentarse mensual, trimestral o anualmente. Se aplican tasas de impuestos locales y se pueden encontrar en el Departamento de Hacienda de Tennessee .

Texas

Estado de origen para vendedores dentro del estado, estado de destino para vendedores fuera del estado
umbral de
El envío está sujeto a impuestos

Texas reconoce los siguientes tipos de nexo:

Nexo físico (incluida la sala de ventas)
nexo de empleados
Nexo de inventario (incluida la distribución)

Aunque Texas tiene una tasa de impuestos sobre las ventas estatal establecida, las jurisdicciones locales, que incluyen no solo ciudades y condados, sino también distritos de propósito especial y autoridades de tránsito, pueden imponer un impuesto sobre las ventas adicional del 2%.

Los productos exentos del impuesto sobre las ventas son aquellos considerados "necesidades de la vida", como alimentos y artículos relacionados con la salud. Los artículos de reventa y venta al por mayor también están exentos. Las declaraciones de impuestos sobre las ventas pueden ser mensuales, trimestrales o anuales. Las declaraciones que se presentan a tiempo o prepagadas pueden descuento neto.

Utah

Estado de origen
Umbral de $100,000 o 200 transacciones en el año anterior o calendario
El envío no está sujeto a impuestos se indica por separado

Utah reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
nexo de inventario
nexo representativo
nexo de afiliados
nexo económico

Utah tiene un impuesto sobre las ventas en todo el estado, así como impuestos locales y de propósito especial. los La Comisión de Impuestos sobre las Ventas ofrece gráficos mostrando y combinando impuestos sobre las ventas locales, estatales y otros variados.

Es posible que se requiera que las declaraciones de impuestos sobre las ventas se presenten mensual, trimestral o anualmente. Exenciones al impuesto sobre las ventas se aplican a productos que incluyen, entre otros, los que se utilizan en la preparación de alimentos, las compras de cupones para alimentos y algunos equipos médicos.

Vermont

Estado de destino
Umbral de $100,000 por año
El envío está sujeto a impuestos

Vermont reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
nexo de empleados
Nexo de solicitud (marketing)
nexo económico

Vermont comenzó a requieren vendedores con nexo económico para recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas a partir de julio de 2018. Es posible que se apliquen tasas locales además de la tasa estatal del impuesto sobre las ventas. productos que pueden ser exento del impuesto a las ventas incluyen ropa, equipos y suministros médicos, productos alimenticios y medicamentos de venta libre.

Las declaraciones de impuestos sobre las ventas se presentan mensual o trimestralmente. Esto lo asigna el Departamento de Impuestos, pero depende de la responsabilidad del impuesto sobre las ventas del vendedor en el año anterior.

Virginia

Estado de origen
Umbral de $100,000 o 200 transacciones anuales
El envío no está sujeto a impuestos cuando se cobra por separado.

Virginia reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
Nexo de empleado o contratista
nexo de inventario
Nexo de propiedad de la propiedad (incluido el arrendamiento)
Nexo de entrega (más de 12 por año no por transportista común)
Nexo de solicitud (excepto por correo de EE. UU.)
nexo económico

Virginia comenzó a requerir vendedores remotos para recaudar y remitir impuestos sobre las ventas en 2019, si alcanzan el umbral de ventas o volumen. Los facilitadores del mercado también se reconocen aquí, al igual que los "vendedores del mercado", vendedores que contratan a los facilitadores del mercado para vender sus productos.

Las ciudades de Virginia imponen impuestos locales además de la tasa impositiva estatal, por lo que los vendedores deberán calcular las tasas locales que se aplican a ellos. Las declaraciones de impuestos sobre las ventas de Virginia se presentan trimestral o mensualmente.

Exenciones de impuestos sobre las ventas incluyen cierta publicidad, equipos médicos y medicamentos recetados.

Washington

Estado de destino
Umbral de $100,000
El envío está sujeto a impuestos si el producto está sujeto a impuestos y está separado de los productos no sujetos a impuestos

Washington reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
nexo de inventario
Nexo de producción o instalación
nexo de negocios
Nexo de propiedad personal (alquiler o arrendamiento)
nexo de servicio
nexo de entrega
nexo económico

De Washington ley de nexo económico entró en vigor en enero de 2020. El estado también reconoce facilitadores del mercado, que están sujetos al mismo umbral.

Las declaraciones de impuestos sobre las ventas deben presentarse mensualmente, trimestralmente o anualmente, según la obligación tributaria promedio mensual. Los productos exentos del impuesto sobre las ventas incluyen alimentos, medicamentos recetados y ventas a indígenas o tribus indígenas.

Washington DC

Estado de destino
Umbral de $100,000 o 200 transacciones en el año calendario actual o anterior.
El envío está sujeto a impuestos

Washington DC reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
nexo de inventario
Nexo de empleados (representante, agente o vendedor)
nexo económico

Washington DC ley de nexo económico entró en vigencia en enero de 2019. Afortunadamente para los vendedores remotos, el Distrito de Columbia no tiene tarifas locales de las que preocuparse, solo la tarifa estatal. Los vendedores deben comenzar a recaudar este impuesto tan pronto como descubran que sus ventas brutas o transacciones han alcanzado el umbral. Los facilitadores del mercado están obligados a recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas aquí.

Los comestibles, los medicamentos recetados y los medicamentos de venta libre son exento del impuesto a las ventas. Es posible que se requiera que las declaraciones se presenten mensual, trimestral o anualmente.

Virginia Occidental

Estado de destino
Umbral de $100,000 y 200 transacciones durante un año calendario
El envío siempre está sujeto a impuestos

Virginia Occidental reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
nexo de servicio
nexo de empleados
nexo de solicitud
nexo económico

Virginia Occidental comenzó a reconocer nexo económico En enero de 2019. Exenciones de impuestos sobre las ventas incluyen elementos como medicamentos recetados, algunos productos y equipos médicos, publicidad e intangibles (como derechos de autor o regalías).

Los facilitadores del mercado están obligados a recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas en Virginia Occidental, cuando las ventas totales en nombre de terceros alcanzan el umbral.

El impuesto sobre las ventas puede declararse mensual, trimestral o anualmente, según la obligación tributaria mensual promedio.

Wisconsin

Estado de destino
Umbral de $100,000 o 200 transacciones en el año actual o anterior
El envío está sujeto a impuestos si el producto está sujeto a impuestos

Wisconsin reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
nexo de empleados
nexo de inventario
Nexo de propiedad de la propiedad

Wisconsin comenzó requiriendo vendedores remotos con nexo económico para recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas en 2018. Los facilitadores del mercado están reconocidos en Wisconsin, y los vendedores no están obligados a registrarse si todas las ventas se realizan a través de la plataforma de un facilitador.

Wisconsin tiene una serie de artículos únicos exentos de impuestos sobre las ventas: además de comestibles, medicamentos recetados, algunos artículos agrícolas, dispositivos médicos y equipos de fabricación pueden estar exentos. Las declaraciones de impuestos sobre las ventas pueden ser mensuales, trimestrales o anuales.

Wyoming

Estado de destino
Umbral de $100,000 o 200 transacciones
El envío está sujeto a impuestos

Wyoming reconoce los siguientes tipos de nexo:

nexo físico
nexo de inventario
nexo representativo
nexo de solicitud

Es importante tener en cuenta que el nexo de solicitud de Wyoming es bastante completo; incluso la solicitud sistemática por correo electrónico puede interpretarse como una solicitud que genera un nexo.

En Wisconsin, las tasas locales deben calcularse además de la tasa del impuesto estatal sobre las ventas. Los medicamentos recetados y los comestibles están exentos del impuesto sobre las ventas, al igual que algunos productos agrícolas y equipos de fabricación y minería. Las declaraciones de impuestos sobre las ventas pueden ser mensuales, trimestrales o anuales, según la obligación tributaria mensual promedio.

Próximos pasos para los vendedores de comercio electrónico

Como dije, el impuesto a las ventas para vendedores remotos es complicado. Así que puede que te estés preguntando qué hacer a continuación. Todo depende de la etapa en la que se encuentre su negocio, así que aquí hay algunas hojas de ruta para usted.

Por debajo de los umbrales del nexo económico

Si está recaudando impuestos sobre las ventas en su estado de origen, pero está seguro de que no ha alcanzado ningún nexo económico en ningún otro lugar, está en una excelente posición para configurar sistemas antes de que necesite comenzar a recaudar.

Seguimiento

Para hacer esto, asegúrese de tener un sistema para realizar un seguimiento de las ventas. Durante tiempos de crecimiento, revise periódicamente sus ventas por estado, como se describe anteriormente (Nexus en otro estado). La mayoría de las plataformas tienen alguna forma de descargar datos de ventas, y conocer algunas fórmulas básicas de hojas de cálculo puede ahorrarle mucho tiempo al sumarlas.

Investigación

Comenzar a observar y escuchar empresas y soluciones de software le dará una ventaja cuando llegue al punto en que las necesite. Si conoce a otros vendedores de comercio electrónico, solicite reseñas y recomendaciones sobre las soluciones a utilizar.

Prepárese para un estudio de Nexus

A medida que su negocio crezca, prepárese para encargar un estudio de nexo profesional (un análisis completo de sus datos de ventas en los 50 estados) que le indicará dónde ha llegado al nexo y necesita registrarse.

No paga el impuesto sobre las ventas, pero debería hacerlo

Comience con un estudio de nexo. Si tienes más tiempo que dinero, puedes intentar hacerlo tú mismo, pero si tienes un gran volumen de ventas, no te lo recomiendo.

Un estudio de Sales Tax Nexus utilizará todos sus datos de ventas para decirle dónde tiene un nexo económico, de acuerdo con las regulaciones vigentes. También puede tener en cuenta las exenciones para productos como alimentos y prendas de vestir (cuando corresponda). Por lo general, un CPA o un experto en impuestos sobre las ventas llevará a cabo el estudio. En ECOM CPA, contamos con un especialista en impuestos sobre las ventas dedicado a esto.

Este estudio le permitirá averiguar si hay estados en los que puede estar en mora y debe presentar una declaración de impuestos sobre las ventas anterior. Si es así, sus próximos pasos serán obtener los permisos necesarios y comenzar a recaudar impuestos sobre las ventas.

Conforme, pero abrumado

Tal vez ya esté registrado, recaudando y remitiendo impuestos sobre las ventas, pero está abrumado por eso. Las devoluciones mensuales pueden llevar mucho tiempo, especialmente si necesita hacerlas en varios estados.

Como hemos cubierto, tiene opciones cuando se trata de subcontratación, tanto automatizada como en vivo. Cuál es la mejor opción para usted probablemente será una combinación de consideraciones de tiempo y dinero.

Para comenzar a tomar una decisión, obtenga varias cotizaciones y asegúrese de preguntar sobre el alcance exacto de cada nivel de precio, ya sea que incluya cobranza, envío y archivo, o solo algunos de estos.